公司债券发行的条件和程序是什么

滁州律师网 www.cz148.net

  公司债券发行的条件和程序是什么一、公司债券的发行条件
  公司债券是指公司依照法定程序发行的，约定在一定期限内还本付息的有价证券。公司债券是公司债的表现形式，基于公司债券的发行，在债券的持有人和发行人之间形成了以还本付息为内容的债权债务法律关系。因此，公司债券是公司向债券持有人出具的债务凭证。
  《证券法》第十六条 公开发行公司债券，应当符合下列条件:
  (一)股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元;
  (二)累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十;
  (三)最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息;
  (四)筹集的资金投向符合国家产业政策;
  (五)债券的利率不超过国务院限定的利率水平;
  (六)国务院规定的其他条件。
  公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。
  上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应当符合第一款规定的条件外，还应当符合本法关于公开发行股票的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。
  二、公司债券发行的程序
  1、作出决议或决定
  股份有限公司、有限责任公司发行公司债券，由董事会制订方案，股东会作出决议;国有独资公司发行公司债券，应由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。
  2、申请发行
  公司在作出发行公司债券的决议或者决定后，必须依照公司法规定的条件，向国务院授权的部门提交规定的申请文件，报请批准，所提交的申请文件，必须真实、准确、完整。向国务院授权的部门提交的申请文件包括：公司登记证明、公司章程。公司债券募集办法、资产评估报告和验资报告。
  3、发行公司债券的批准
  国务院授权的部门依照法定条件负责批准公司债券的发行，该部门应当自受理公司债券发行申请文件之日起三个月内作出决定;不予审批的，应当作出说明。
  4、公告募集办法
  发行公司债券申请经批准后，应当公告债券募集办法;在募集办法中应当载明下列事项：
  (1)公司名称;
  (2)债券总额和债券的票面金额;
  (3)债券的利率;
  (4)还本付息的期限和方式;
  (5)债券发行的起止日期;
  (6)公司净资产额;
  (7)已发行的尚未到期的公司债券总额;
  (8)公司债券的承销机构。
  5、公司债券的载明事项
  公司发行公司债券，必须在债券上载明公司名称、债券票面金额、利率、偿还期限等事项，并由董事长签名，公司盖章。
  6、公司债券存根簿
  公司发行公司债券应当置备公司债券存根簿。发行记名公司债券的，应当在公司债券存根簿上载明下列事项：
  (1)债券持有人的姓名或者名称及住所;
  (2)债券持有人取得债券的日期及债务的编号;
  (3)债券总额，债券的票面金额，债券的利率，债券的还本付息的期限和方式;
  (4)债券的发行日期。
  7、发行中不当行为的纠正
  国务院授权的部门对已作出的审批公司债券发行的决定，发现不符合法律、行政法规规定的，应当予以撤销;尚未发行的，停止发行;已经发行公司债券的，发行的公司应当向认购人退还所缴股款并加算银行同期存款利息。
  以上就是关于公司债券发行的条件和程序是什么问题的详细介绍。从上可知，公司债权的发行需要满足六个基本条件，当企业需要发行公司债券时，可根据上述的介绍现在公司的高层内部作出决议，然后再到证监会进行申请核准。更多有关法律知识，您可以在线咨询的相关律师们。
  
  
  
  

·个人借款他项权证怎么做
       在我国金融日益发展的同时，个人的借贷行为也在越来越多的出现在我们的身边了。个人借贷需要用房产作为抵押的，可以到住房和城乡建设局办理这类证件。下面我们就个人借款他项权证怎么做，这类问题为您进行解答。 一、个人借款可以做他项权证吗 签订抵押合同，到住房和城乡建设局办理登记手...

·有保证书没有借条可以向债务人要求赔偿吗？
      有保证书没有借条可以向债务人要求赔偿吗?可以的，借贷关系没有借条，并不妨碍起诉;起诉要符合相关条件，与有无借条无关; 起诉的条件：(1) 原告是与本案有直接利害关系的公民、法人或者其他组织。(2) 有明确的被告。(3)有具体的诉讼请求和事实、理由。(4)属于人民法院受理民事诉讼的...

·挂牌股权质押贷款期限
      挂牌股权质押贷款期限股权质押属于权利质押的一种。随着我国资本市场的日益发展，股权质押已经相当普遍。但是作为挂牌股权质押，其存在特殊性，并且也不完全适用《工商行政管理机关股权出质登记办法》，那么针对新三板挂牌股权质押贷款期限这一问题，应该如何进行实务操作?为您解答。 一、新三板挂...

·债权人扣押债务人公章可以吗？
      债权人扣押债务人公章可以吗？ 在我们的生活中，对于债权人与债务人多多少少还想知道一些的，债权人是被借钱的一方，而相反债务人就是借钱的一方，对于债权人与债务人国家法律有相关的规定，那么债权人扣押债务人公章可以吗？下面我们将为您进行详细的解答，希望能帮助您更好的理解债权人与债务人方面...

·欠款金额过大无力偿还被起诉该怎么办？
      欠款金额过大无力偿还被起诉该怎么办？ 一、对方不偿还债务该怎么办? 欠款纠纷产生后的解决方式很多，如协商、调解、仲裁和诉讼等，只要运用及时和恰当，就会收互事半功倍的效果。但由于一些债权人常常为了不伤和气，协商阶段的时间拖得太长，从而错失收回欠款的良机。 申请支付令是收回欠款...

·民间借贷中的风险怎么预防
      民间借贷中的风险怎么预防一、民间借贷中的风险怎么预防 1、借款用途要正当，借贷关系要合法 《民法通则》第90条规定：“合法的借贷关系受法律保护”。公平、自愿、合法是民法与合同法的基本原则。任何民事活动都要遵守法律、行政法规，尊重社会公德，不得扰乱社会经济秩序，损害社会公共利益。对...

·如果没借条起诉能胜诉吗？
      如果没借条起诉能胜诉吗?没借条也是可以起诉的，有可能胜诉，可以提交支付记录或者转账记录来提交到法院认定。民间借贷合同的成立必须满足两个条件，一是双方有借款合意、二是已经实际履行即钱已经到借款人账户或手上。仅有借条或者仅有转账凭证不能认定借贷合同成立，法官必须结合其它证据和生活经验...

·虚开抵扣税款发票罪的定罪量刑是什么？
      虚开抵扣税款发票罪的定罪量刑是什么?虚开抵扣税款发票罪的定罪量刑，是根据《刑法》第二百零五条 【虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪】虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;虚开...

·民间借贷的风险防范怎么做
      民间借贷的风险防范怎么做1、借款用途要正当，借贷关系要合法。《民法通则》第90条规定：“合法的借贷关系受法律保护”。公平、自愿、合法是民法与合同法的基本原则。任何民事活动都要遵守法律、行政法规，尊重社会公德，不得扰乱社会经济秩序，损害社会公共利益。对于他人提出的借款要求，出借人务...

·私人公司挪用公款罪的定罪数额是多少？
      您在工作的时候，对于公司的公款，私人是不可以进行挪用的，关于这一点，在我国法规当中有着明确的约束。但是在现实生活当中，总是有一些违法分子不尊重我国的法律法规，对公款进行挪用，这已经违反了国家的法律，需要承担法律责任。下面我们就为您介绍一下，私人公司挪用公款罪的定罪数额是多少? ...

·向朋友借钱写借条应该怎么写？
      向朋友借钱写借条应该怎么写？ 一、向朋友借钱写借条应该怎么写? 借条 借款人 ：姓名____，性别____，民族____，出生年月日______ 家庭住址:________________ 身份证号码:______________ 今向______借人民币大写(___...