可转换债券的发行条件是什么

滁州律师网 www.cz148.net

  可转换债券的发行条件是什么债券的种类有很多种，其中有一种就是可转换债券，公司可以根据实际的需要，以及债券法的规定发行可转换债券，可转换债券的灵活性相对较大，企业可以根据自身需要进行转换，但是在转换的同时，一定要确保债券的价值能够得到保障，确保债券持有者的合法权益不受损害，接下来我们将详细介绍一下可转换债券的内容。
  一、可转换债券的发行条件是什么
  《证券法》第十六条，公开发行公司债券，应当符合下列条件：(一)股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元;(二)累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十;(三)最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息;(四)筹集的资金投向符合国家产业政策;(五)债券的利率不超过国务院限定的利率水平;(六)国务院规定的其他条件。公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应当符合第一款规定的条件外，还应当符合本法关于公开发行股票的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。
  二、可转换公司债券的价格应当如何确定?
  上市公司发行可转换公司债券的，以发行可转换公司债券前1个月股票的平均价格为基准，上浮一定幅度作为转股价格。此外，可转换公司债券按面值发行，每张面值100元，最小交易单位为面值1000元。可转换公司债券的期限最短为三年，最长为五年，由发行人和主承销商根据发行人具体情况商定。重点国有企业发行可转换公司债券的，以拟发行股票的价格为基准，折扣一定比例作为转股价格。
  三、公司最多能发行多少债券?
  法律对公司发行债券有一定的限制，公司累计的债券余额不能超过公司净资产的40%。累计债券余额是指，公司发行的公司债券，除到期已还本付息的债券外，剩余的债券总额。这个总额不能超过公司净资产的40%。
  四、可转换债券发行方法
  可转换债券的发行有两种会计方法:(一)转换权有价值，并将此价值作为资本公积处理;(二)不确认转换权价值，而将全部发行收入作为发行债券所得，其理由，1、转换权价值极难确定;2、转换权和债券不可分割，要保留转换权必须持有债券，行使转换权则必须放弃债券。
  五、可转换债券的期限
  其期限主要包括有效期限和转换期限。就可转换债券而言，其有效期限与一般债券相同，指债券从发行之日起至偿清本息之日止的存续期间。转换期限是指可转换债券转换为普通股票的起始日至结束日的期间。大多数情况下，发行人都规定一个特定的转换期限，在该期限内，允许可转换债券的持有人按转换比例或转换价格转换成发行人的股票。我国《上市公司证券发行管理办法》规定，可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年，自发行结束之日起6个月方可转换为公司股票。通过我们的详细讲解，您对于可转换债券的内容有了初步的了解，可转换债券，由于其特殊性导致其本身的风险也相较于其他债券变得大，因此作为投资者在进行债券投资的时候，一定要确保所选择的债券的保值和增值的空间，确保投资的证券能够为自己带来稳定的收益，至少不亏损。
  
  
  

·一、离婚后补偿款收条如何书写?
      一、离婚后补偿款收条如何书写? 应写明事由、补偿款具体金额(大小写)、收款人及时间。应注意，收款人应为判决书或调解书载明的对方，交给其他人可能面临履行不当的风险。如经过法院判决或调解后，对方未申请强制执行，可以直接交付给对方，如已申请强制执行，应通过人民法院给付。 二、法律条...

·债务纠纷起诉满足的条件是什么?
      债务纠纷起诉满足的条件是什么一、债务纠纷起诉满足的条件是什么 (一)原告必须是与本案有直接利害关系的公民、法人或者其他组织。 (二)必须有明确的被告。被告是个人的，可查被告居民身份证、户口薄或其他身份证明材料;被告是法人或其他经济组织的，可查工商登记材料等来确定。个体工商户以业主...

·只有收款收据能起诉吗
      可以起诉。在民事诉讼中，无论是合同还是收据，都是作为证据使用的。承担举证责任的一方按照自己的主张列举出相应的证据，借以达到证明自己所述为真的目的。虽然，合同与收据都是比较重要的证据，但是民事诉讼对于起诉的要求采用的是立案登记制，不要求有确凿的证据。《民事诉讼法》第191条起诉必须...

·现代社会欠债已经不只限于用金钱偿还了，法律规定
      现代社会欠债已经不只限于用金钱偿还了，法律规定如果债务人没有钱来偿还就可以把自己的财产先放到债权人那边，如果债务人把钱还完了，财产就可以拿回来，但是如果还不了这些财产就归债权人了。但并不是所有财产都能作为质押物的，那么，标的物质押具备的条件是什么呢? 一、标的物质押具备的条件 质...

·合同欠款时效规定为多少年
      合同欠款时效规定为多少年根据《民法典》的相关规定，诉讼时效的种类有：普通诉讼时效，即向人民法院请求民事保护诉讼时效期间为三年，法律另有规定的除外;最长诉讼时效，是指从权利被侵害之日起超过二十年的，人民法院不予保护。普通诉讼时效和特别诉讼时效的期间应从知道或应当知道权利被侵害之日起...

·一方起诉离婚另一方贷款怎么分割？
      夫妻双方感情破裂时，通过协商无法解决的话，一方可以通过起诉离婚结束夫妻关系。在离婚案件中，当事人最关心的应该是离婚财产分割和子女抚养权的分配。有时候，夫妻一方有银行贷款，可能是房贷，也可能是其它贷款。那么一方起诉离婚另一方贷款怎么分割？下面我们一起跟随我们了解下。 一、一方起诉离...

·对价和债权债务关系的区别是什么？
      对价和债权债务关系的区别是什么？ 一、对价和债权债务关系的区别是什么？ 对价从法律上看是一种等价有偿的允诺关系，而从经济学的角度说，对价就是利益冲突的双方处于各自利益最优状况的要约而又互不被对方接受时，通过两个或两个以上平等主体之间的妥协关系来解决这一冲突。换句话说，在两个以上...

·离婚时婚姻债务问题是怎么规定的？
      离婚时婚姻债务问题是怎么规定的？我国新婚姻法第四十一条规定：离婚时，原为夫妻共同生活所负的债务，应当共同偿还。如共同财产不足清偿的或财产归各自所有的，由双方协议清偿，协议不成，由人民法院判决。由此可看出，“为夫妻共同生活所负的债务”，应视为夫妻共同债务。夫妻共同债务一般包括：因日...

·个人名义存款属于夫妻共同财产么？
      个人名义存款属于夫妻共同财产么？从2001年4月1日起，国家开始实行储蓄实名制。有的人对实名制存款存有这样错误的理解，认为实名制后，以谁的名义存款，存款就会属于谁所有。这种看法是十分片面的，是对《民法典》有关规定的误解而产生的。根据《民法典》规定，夫妻在婚姻关系存续期间所得的财产...

·超额存款准备金利率有什么用？
      超额存款准备金利率有什么用？超额存款准备金利率有什么用 超额存款准备金是金融机构存放在中央银行、超出法定存款准备金的部分，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。外国的中央银行，有的只对法定存款准备金计付利息，有的对所有存款准备金都不计付利息，但我国对所有存款准备金都...

·哪些不是夫妻共同债务
      哪些不是夫妻共同债务 一、哪些不是夫妻共同债务 1、夫妻从事赌博或吸毒等活动所欠下的债务。 一方赌博所借的债务，由于该债务未用于夫妻共同生活和家庭生活，属于一方个人不合理的开支，不属于夫妻共同债务的范围，因而应由举债人个人自行承担，配偶另一方不承担偿还责任。应当指出的是，根...