可转换债券的发行条件是什么

滁州律师网 www.cz148.net

  可转换债券的发行条件是什么债券的种类有很多种，其中有一种就是可转换债券，公司可以根据实际的需要，以及债券法的规定发行可转换债券，可转换债券的灵活性相对较大，企业可以根据自身需要进行转换，但是在转换的同时，一定要确保债券的价值能够得到保障，确保债券持有者的合法权益不受损害，接下来我们将详细介绍一下可转换债券的内容。
  一、可转换债券的发行条件是什么
  《证券法》第十六条，公开发行公司债券，应当符合下列条件：(一)股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元;(二)累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十;(三)最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息;(四)筹集的资金投向符合国家产业政策;(五)债券的利率不超过国务院限定的利率水平;(六)国务院规定的其他条件。公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应当符合第一款规定的条件外，还应当符合本法关于公开发行股票的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。
  二、可转换公司债券的价格应当如何确定?
  上市公司发行可转换公司债券的，以发行可转换公司债券前1个月股票的平均价格为基准，上浮一定幅度作为转股价格。此外，可转换公司债券按面值发行，每张面值100元，最小交易单位为面值1000元。可转换公司债券的期限最短为三年，最长为五年，由发行人和主承销商根据发行人具体情况商定。重点国有企业发行可转换公司债券的，以拟发行股票的价格为基准，折扣一定比例作为转股价格。
  三、公司最多能发行多少债券?
  法律对公司发行债券有一定的限制，公司累计的债券余额不能超过公司净资产的40%。累计债券余额是指，公司发行的公司债券，除到期已还本付息的债券外，剩余的债券总额。这个总额不能超过公司净资产的40%。
  四、可转换债券发行方法
  可转换债券的发行有两种会计方法:(一)转换权有价值，并将此价值作为资本公积处理;(二)不确认转换权价值，而将全部发行收入作为发行债券所得，其理由，1、转换权价值极难确定;2、转换权和债券不可分割，要保留转换权必须持有债券，行使转换权则必须放弃债券。
  五、可转换债券的期限
  其期限主要包括有效期限和转换期限。就可转换债券而言，其有效期限与一般债券相同，指债券从发行之日起至偿清本息之日止的存续期间。转换期限是指可转换债券转换为普通股票的起始日至结束日的期间。大多数情况下，发行人都规定一个特定的转换期限，在该期限内，允许可转换债券的持有人按转换比例或转换价格转换成发行人的股票。我国《上市公司证券发行管理办法》规定，可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年，自发行结束之日起6个月方可转换为公司股票。通过我们的详细讲解，您对于可转换债券的内容有了初步的了解，可转换债券，由于其特殊性导致其本身的风险也相较于其他债券变得大，因此作为投资者在进行债券投资的时候，一定要确保所选择的债券的保值和增值的空间，确保投资的证券能够为自己带来稳定的收益，至少不亏损。
  
  
  

·诉讼时效届满的债权是否还可以主张？
      诉讼时效届满的债权是否还可以主张?诉讼时效期间届满后，债务人与债权人达成和解还款协议，如协议中债务人没有做出放弃贷款时效利益的明确意思表示，则不属于对超过诉讼时效的重新确认，而是双方就该自然债务达成的新还款协议。基于该还款协议，原债务人和债权人形成了新的债权债务关系，债权人可依据...

·借款的诉讼时效如何确定？
      法律对任何权利的保护都是有一定的时效限制的，也就是所谓的诉讼时效。在债权债务关系中，借款的诉讼时效如何确定呢?实践中不少债权人因错过了诉讼时效而产生了欠款追不回的后果。具体来说，除了欠款追不回的后果，如果借款过了诉讼时效有哪些后果呢?对于这些问题，下文将详细为您进行介绍，希望能够...

·离婚协议书里的债权债务应该怎么写
      离婚协议书里的债权债务应该怎么写离婚协议涉及到债券债务怎么写？(1)在财产问题上，涉及到夫妻共同财产的界定，共同财产具体数目的查明，分割某些财产的法定手续等等;(2)在子女问题上，涉及到合适抚养方式的选择，抚养费的合理确定，探视方式的确定等等;(3)在债权债务问题上，涉及到共同债...

·我国公司债券属于什么证券
      我国公司债券属于什么证券 一、公司债券 公司债券是指公司依照法定程序发行的，约定在一定期限内还本付息的有价证券。公司债券是公司债的表现形式，基于公司债券的发行，在债券的持有人和发行人之间形成了以还本付息为内容的债权债务法律关系。因此，公司债券是公司向债券持有人出具的债务凭证。 ...

·死人的债务是否由其配偶承担
      死人的债务是否由其配偶承担 死亡后如果直系亲属不对遗产进行继承，可以不承担债务，但其配偶需要承担连带责任，偿还部分债务。 根据《继承法》第三十三条 继承遗产应当清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务，缴纳税款和清偿债务以他的遗产实际价值为限。超过遗产实际价值部分，继承人自愿偿...

·担保人可不可以起诉债务人？
      担保人可不可以起诉债务人?担保人可以起诉债务人。担保人需要起诉借款人的，应该向借款人所在地的法院起诉，在起诉时，担保人应该提供为借款人进行担保的证据、担保人已经履行担保责任的证据。担保人起诉借款人的，属于行使追偿权，应该在担保人已经承担了担保责任后(即代为向债权人偿还了借款人的借...

·哪些情形会犯贷款诈骗罪
      哪些情形会犯贷款诈骗罪 金融诈骗罪中不得不提的一项罪名就是贷款诈骗罪，生活中的很多情形都会犯贷款诈骗罪，那具体哪些情形会犯贷款诈骗罪？贷款诈骗罪的表现形式很多，究竟法律中规定的贷款诈骗罪有哪些表现形式？我们一起在下文中进行了解吧。 一、哪些情形会犯贷款诈骗罪 相关司法解释规...

·夫妻一方不知情借钱要不要一起还
      夫妻一方不知情借钱要不要一起还这还需要看具体的情况。自从《关于审理涉及夫妻共同债务纠纷案件适用法律有关问题的解释》出台之后，对于婚后一方对外借钱产生了债务，其配偶不知情的情况下，一般是不按照夫妻共同债务进行认定的。不过，若是实际借的钱，确实是为家庭日常生活所需所负担的债务，同时借...

·怎么要回欠条的钱
      欠钱不还操作流程：1.诉前财产保全。诉前财产保全就是将对方的账户、房子、车等财产查封上，防止对方转移财产。2.起诉。接下来就是立案、庭审、判决了。3.执行如果判决下来了，那么应在判决生效后2年内向法院提起强制执行，让法院直接查对方财产进行执行，如果对方就不执行，在一般地区，可以由...

·网贷还款逾期一天是否会坐牢？
      普通老百姓如果因为临时资金周转不开的话都会向亲戚或者是熟人借一点钱。当然，也有可能是大笔的金额向银行借贷。但是现在生活中比较常见的一种贷款方式就是进行网络贷款。网络贷款，有时候逾期会未归还。那么网贷还款逾期一天是否会坐牢?一、网贷还款逾期一天是否会坐牢?对于网贷，逾期未还的，最先...

·离婚判决补偿款不给怎么办？
      离婚判决补偿款不给怎么办?离婚判决补偿款不给，可要求给付判决生效后申请强制执行;在执行过程中，究竟有无财产，要看具体情况，一是法院有办法查询其财产情况，二是法院会采取适当强制执行督促执行，三是确实暂无财产，则案件暂时无法执行，但发现对方有财产时，仍可以恢复执行，不会过期。二、离婚...